【实录】 延安市“新时代改革开放新征程”系列新闻发布会（第三场）

    6月12日上午11时，延安市人民政府新闻办公室举办延安市“新时代改革开放新征程”系列新闻发布会。延安市财政局副局长郑丽通报延安市落实企业减税降费政策工作情况。并与延安市财政局综合科科长王辉，国家税务总局延安市税务局法制科科长黄少华、所得税科科长王珂一同回答记者提问。

发布会由延安市人民政府新闻办公室副主任张福川主持。

延安市人民政府新闻办公室副主任张福川：

女士们、先生们：

大家上午好！欢迎参加由延安市人民政府新闻办公室举办的“新时代改革开放新征程”系列新闻发布会。

实施减税降费，是国家减轻企业负担、激发市场主体活力的一项十分重要的举措，也是大家非常关心的话题。今年国家又全面实施普惠性税收优惠，深化增值税改革，降低社会保险费率，减税降费力度进一步加大。国家新一轮减税降费政策的具体内容有些什么？在我市的实施情况及财税部门在政策落地中所做的工作又有那些？

今天的新闻发布会，我们邀请到延安市财政局副局长郑丽女士通报我市落实企业减税降费政策工作情况。应邀出席本次新闻发布会的还有：延安市财政局综合科科长王辉女士，国家税务总局延安市税务局法制科科长黄少华先生，国家税务总局延安市税务局所得税科科长王珂先生。

首先请郑局长通报相关情况。

延安市财政局副局长郑丽：

女士们、先生们，各位媒体界朋友们：

大家上午好！

很高兴借助今天的发布会平台，就我市落实减税降费政策情况向各位媒体界朋友们作一介绍。

大家都知道,减税降费是财税体制改革的一项重要内容。减税降费政策的及时有效落实，更离不开新闻媒体的大力宣传。多年来，相关媒体对延安财税工作一直高度关注，对此我们深表感谢。下面，我重点从四个方面就延安落实企业减税降费政策情况作以介绍。

一、财政体制改革方面

党的十八届三中全会将财政事权与支出责任划分改革明确为深化财政体制改革的任务之一，十九大进一步提出要建立权责明晰、财力协调、区域均衡的政府间财政关系。去年以来，延安市财政局认真贯彻落实党中央、国务院深化财政体制改革要求，先后实施了市以下财政体制改革和财政事权与支出责任划分改革。一是完善市以下财政体制方案。近年来，随着各项改革的深入推进，原市以下财政体制存在的收入多板块、多结构及按企业隶属关系划分收入级次的做法，已经不适应企业投资主体多元化和深化改革的现实。基于此，市政府及时出台了《延安市市以下财政体制调整方案》，调整了市与十三个县区的收入划分，明确了市与省管县财力分配、体制调整基数的计算和考核以及增收激励政策。同时出台了延安市新技术产业开发区、延安新区和延安南泥湾开发区财政体制意见，全面理顺了市与县区和市与新区、开发区的财政关系，有效解决了各级在收入组织、分配关系、财政运行等方面存在的矛盾和问题，增强了县区、开发区和新区发展经济的活力。二是划分市以下各级财政事权和支出责任。按照中省财税体制改革总体部署，结合延安实际，市政府出台了《延安市市以下财政事权与支出责任划分改革实施方案》，在省以下财政事权和支出责任划分总体框架下，科学合理划分市以下各级政府财政事权和支出责任，将关系全市统一市场建设、体现社会公平正义等方面的财政事权，确定或上划为市级财政事权。将直接面向基层、与当地居民密切相关、由县区政府提供更方便更有效的基本公共服务，确定为县区财政事权。将体现全市战略意图、跨区域且有地域管理信息优势的基本公共服务，确定为市与县区共同财政事权。明确属于市级的财政事权，由市级财政安排经费。属于县区的财政事权，由县区财政安排经费。属于市与县区共同财政事权，区别划分支出责任。延安市市以下财政事权和支出责任划分改革，兼顾了政府职能和行政效率，体现了权、责、利相统一，较好地解决了以前财政事权和支出责任划分存在的不清晰、不合理、不规范等问题，提高了基本公共服务供给效率，促进了全市公共服务均等化，为建立现代财政制度奠定了良好基础。

二、减税政策落实方面

今年，国家实施普惠性税收优惠政策、深化增值税改革和降低社会保险费率政策，对此，全市税务部门认真贯彻党中央国务院减税降费决策部署，在抓好组织收入的同时，统筹好“收”与“减”的关系，不折不扣落实小微企业普惠性税收优惠政策和地方“六税两费”优惠政策。截至5月申报期结束，全市累计新增减税6.93亿元。其中，2019年新出台的减税政策减税3.08亿元、2018年到期后在2019年延续的减税政策新增减税0.02亿元、2018年减税政策在2019年翘尾期减税3.83亿元。一是实施普惠性优惠政策。从2019年1月1日起，大幅放宽可享受优惠的小型微利企业标准，积极实施小微企业普惠性优惠政策。增值税小规模纳税人由原来3万元/月提高到10万元/月；企业所得税小型微利企业认定标准放宽后的条件为企业资产总额5000万元以下、从业人数300人以下和年应纳税所得额300万元以下；对其年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额，按20%税率纳税，实际使税负降至5%和10%；地方“六税两费”按50%比例减征。截至5月申报期结束，全市小微企业普惠政策共减免税额5954.65万元。二是深化增值税改革。从4月1日起，实施深化增值税改革政策。将制造等行业现行16%的税率降至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%，为企业增强发展后劲集聚了新动能；将客运服务纳入抵扣，将不动产进项税额由分两年抵扣改为一次性全额抵扣，2021年12月31日前允许生产和生活服务业纳税人申报的可抵扣进项税额加计10%并抵减应纳税额，确保所有行业税负只减不增；自今年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度，对增量留抵税额按照有关规定予以退还；调整部分货物、劳务、服务的出口退税率、购进农产品抵扣率和境外旅客购物离境退税率。截至5月申报期结束，全市深化增值税改革减税2.49亿元。三是降低社会保险费率。今年4月份，省政府下发了《降低社会保险费率实施办法》，对社会保险缴费政策进行了两方面的调整，切实减轻了企业负担，进一步增强了市场经济发展活力。第一部分，降低社会保险缴费费率。城镇职工养老保险（企业、机关事业养老保险）从2019年5月1日起，单位缴费比例由原来的20%减低至16%；延安市工伤保险基金累计结余可支付月数是16个月，保持原有优惠政策不变；失业保险费率继续执行1%（单位0.7%，个人0.3%）的缴费费率，并延长阶段性降低费率期限至2020年6月30日。第二部分，调整社会保险缴费基数。从2019年1月1日起，调整社会保险缴费基数政策和就业人员平均工资计算口径。职工养老保险、失业保险、工伤保险最低和最高缴费基数以全省上年度城镇非私营单位就业人员平均工资和城镇私营单位就业人员平均工资加权计算的全口径城镇单位就业人员平均工资的一定比例核定（原来为社会在岗职工平均工资）。工伤和失业保险，我市在上一轮降费政策中已经到位，缴费政策将延续上年政策。城镇职工养老保险缴费政策变动较大，经测算，本次降费可为我市企业每年降低成本支出3.1亿元。

三、降费政策落实方面

市委、市政府一直高度重视降费政策落实，成立了由市发改委、市工信局和市财政局等26个市直部门和企业组成的延安市降低企业运行成本办公室，多次召开推进会，出台制度办法，细化工作措施，落实职责任务。市财政局作为落实降费政策的职能部门，自觉担负职责，保障了降费政策的有效落地。一是规范目录清单。2018年，对照中省财政部门收费目录清单，两次修订并公布了延安市《行政事业性收费目录清单》《考试费目录清单》《涉企行政事业性收费目录清单》和《政府性基金目录清单》，并在清单中注明了收费部门、项目名称和收费依据。2019年1月及时公布了当年最新修订的4张收费清单。收费目录清单的及时修订和公开，促进了社会各界对收费政策的了解，指导和规范了收费工作。二是缩减收费项目。收费目录清单修订后，我们及时落实减费政策，减少收费项目，延安市2018年较2017年减少行政事业性收费3项，减少涉企行政事业性收费2项，2019年较2018年减少行政事业性收费和涉企行政事业性收费各5项。2018年，累计为33913户企业减免税款28.6亿元（民营企业减免税款2.45亿元），同比增长4.5%，减免行政事业性收费和政府性基金分别为4793万元、657万元。同时，进一步清理规范全市涉企保证金项目，目前，全市涉企保证金项目减少到7个，目录清单之外的行政事业性收费、政府性基金及涉企保证金，一律不再执行。三是强化培训宣传。聚焦最新减税降费政策，通过专题讲座、集中培训、政策解读、精准辅导等方式，开展了新一轮减税降费政策培训。还在市政府网站、市市场监管局网站和市财政局网站等媒体将涉企收费目录清单及其他降费政策予以公开和解读。同时通过发放问卷调查、公布乱收费举报电话等方式，构建网络、电话、信函等多渠道一体的涉企收费投诉举报和受理机制，并及时回应社会关切。四是加强监督管理。我们坚持调研指导常态化，联合市发改委、市工信委、市民政局、市市场监管局等部门召开了涉企收费清理座谈会，成立了联合工作小组，建立了联席会议制度，制定了关于开展涉企收费大整治行动任务清单和专项行动方案，将减税降费落实情况纳入绩效考核管理，确保将政策不折不扣落到实处。

四、优化税收营商环境方面

在优化税收营商环境方面，税务部门坚持从解决纳税人办税“难点”“痛点”和“堵点”出发，精简办税资料、简化工作程序、压缩办税时间、严厉公正执法，最大限度提升了纳税人的获得感。一是强化服务意识。为更加简便办税流程，努力把前期各项工作做实、做细、做到位，通过开展“大走访”“大查摆”“大督导”“大提升”活动，走访纳税人3.04万户，召开营商环境专题座谈会16场（次），为纳税人送去政策指南1.28万份，多层面、多方式征求社会各界对税务部门的意见，为完善和规范工作打下扎实基础。二是缩短办税时间。通过推行“一厅通办”“一窗通办”，实施解决“群众办事百项堵点”12项措施，推行增值税“一表集成”，进一步缩减办税时间。三是提升办税效率。通过落实电子发票、编码开票、小规模纳税人自开专用发票试点工作，研发“微信二维码开票助手”等，增加网络自动化程度，有力提升了办税效率。同时，设立24小时自助办税厅作为传统办税厅的延伸和补充，得到了广大纳税人肯定。四是整顿税收秩序。坚持把扫黑除恶专项斗争同税收重点工作有机结合起来，严厉打击税收违法行为，形成打击税收领域黑恶势力及“保护伞”的高压态势，提高纳税遵从度，最大限度挤压黑恶势力滋生空间。2018年以来，共检查虚开虚抵增值税发票企业71户，定性虚开增值税专用发票404份，移送公安部门查办案件18起，与公安联合查办案件11起；严格落实税收“黑名单”制度，积极开展“黑名单”联合惩戒工作，全年共推送黑名单联合惩戒案件2户。同时，在石油、煤炭、建筑、金融等行业开展税收专项治理，确保了重点行业税收秩序的持续向好。

去年以来，尽管我们在落实企业减税降费政策方面采取了一些措施，做了一定的工作，促进了政策有效落地，但还需不断加大力度，持续推进。我们也将按照中省市要求，立足服务于全市经济社会事业发展，认真履行工作职责，支持企业更好发展，更诚挚欢迎各位媒体界朋友继续关心和支持延安财税工作。

谢谢大家。

张福川：

感谢郑局长的情况通报。下面，请大家围绕新闻发布会主题及媒体朋友所关注的问题进行提问。提问时先报所在单位名称,谢谢。

陕西农村报记者：

我是陕西农村报记者。增值税改革是此轮减税降费的重头戏，请问：税务系统采取了哪些措施推动深化增值税改革政策的落实落地？谢谢。

国家税务总局延安市税务局法制科科长黄少华：

谢谢您对增值税改革政策的关注。为贯彻落实党中央、国务院关于深化增值税改革工作的决策部署，税务部门精心组织、周密部署、稳扎稳打，从三个方面确保了改革政策的落实落地。

一是多措并举组织实施。我们以实施减税降费工作领导小组为依托，形成政府主导、部门合作、内部联动、社会协同的良好局面。围绕减税目标，梳理任务清单，实施挂图作战，倒排工期，对标对表扎实推进。

二是全方位辅导宣传。重点围绕准确适用税率、开具发票、新版申报表填写，开展全覆盖、分阶段、强重点的内外培训，确保培训面达到100%。

三是分阶段攻坚。打好4月1日“开好票”攻坚战，我们积极畅通税企联络渠道，全力保证自行开票的纳税人在政策实施前全部完成开票软件升级。打好5月1日“报好税”攻坚战，加大系统改造力度，确保所有涉税系统的操作功能和服务提示功能全面实现。做好“算好帐”准备,通过完善数据采集、审核校验、汇总上报、核算分析的全环节工作机制，切实提高申报数据质量，为改革效应分析奠定坚实的基础。

各界导报记者：

我是各界导报记者。请问职工养老保险费率降低后，是否会减少退休金的发放?谢谢。

延安市财政局综合科科长王辉：

谢谢您的提问。从刚才的情况介绍可以看出，今年降低社会保险费率，只是降低了单位缴费比例。而单位退休人员的基本养老金待遇根据本人缴费年限、缴费水平等因素确定，养老保险单位缴费比例不作为发放基本养老金的依据。因此，本次降费不会影响退休人员养老金待遇。

延安广播电台记者：

我是延安广播电台记者。请问小型微利企业最新标准是多少？小型微利企业所得税优惠是什么？谢谢。

国家税务总局延安市税务局所得税科科长王珂：

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

三秦都市报记者：

我是三秦都市报记者。请问增值税按次纳税和按期纳税如何享受小微企业普惠性优惠政策？谢谢。

黄少华：

按次纳税和按期纳税，以是否办理税务登记或者临时税务登记作为划分标准。凡办理了税务登记或临时税务登记的小规模纳税人，月销售额未超过10万元（按季申报的小规模纳税人，为季销售额未超过30万元）的，都可以按规定享受增值税免税政策。未办理税务登记或临时税务登记的小规模纳税人，除特殊规定外，则执行《增值税暂行条例》及其实施细则关于按次纳税的起征点有关规定，每次销售额未达到500元的免征增值税，达到500元的则需要正常征税。对于经常代开发票的自然人，建议主动办理税务登记或临时税务登记，以充分享受小规模纳税人月销售额10万元以下免税政策。

华商报记者：

您好，我是华商报记者。请问除减税降费政策外，市财政在支持民营企业发展方面还有哪些政策措施？谢谢。

王辉：

加快推动全市民营经济高质量发展一直是市委、市政府关心、关注的问题，市财政局对民营企业的支持政策，除了刚才介绍到的减税降费外，还有以下奖励和补助政策：

一是在支持民营企业扩大直接融资方面，支持和引导民营企业用好企业债券等直接融资工具，推动民营企业上市并安排专项资金给予政策奖励。

二是在支持民营企业提升科技含量方面，支持民营企业评价进入全国科技型中小企业信息库，择优支持科技型中小企业发展成为高新技术企业，对新引进、新认定的国家高技术企业，给予20-40万元奖励。优先支持科技型企业申报省、市科技计划和技术改造等相关项目资金。

三是在支持民营企业做大做强方面，每年安排5000万元中小企业发展专项资金，支持中小微企业发展壮大。同时，市县区政府采购时，面向中小企业采购份额不得低于采购预算总额的30%。

四是在加大对民营企业帮扶力度方面，支持民营企业引进高层次人才、自主创新人才、高级管理人才、专业技术人才和高技能人才。对于依托民营企业设立的院士专家工作站，给予牵头企业100万元资金补助。

西北信息报记者：

您好，我是西北信息报记者。新的个人所得税法已经实施，请问这次改革的主要内容及变化是什么？谢谢。

王珂：

此次个税改革的目的是为了进一步便民、惠民、利民，主要内容包括：一是将个人经常发生的主要所得项目纳入综合征税范围。将工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费4项所得纳入综合征税范围，实行按月或按次分项预缴、按年汇总计算、多退少补的征管模式。二是完善个人所得税费用扣除模式。一方面合理提高基本减除费用标准，将基本减除费用标准提高到每人每月5000元，另一方面设立子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。三是优化调整个人所得税税率结构。以现行工薪所得3%-45%七级超额累进税率为基础，扩大3%、10%、20%三档较低税率的级距，25%税率级距相应缩小，30%、35%、45%三档较高税率级距保持不变。四是推进个人所得税配套改革。推进部门共治共管和联合惩戒，完善自然人税收管理法律支撑。

张福川：

新闻发布会到此结束！谢谢大家!